Информация для экспортера

Когда возможен возврат НДС при экспорте из России

Хотя это две разные налоговые льготы, вернуть НДС при экспорте из России можно только при условии, если была подтверждена нулевая ставка. Отгружать товар за границу по ставке в 0% можно в том случае, если имеет место факт реального пересечения таможенных границ. Это может подтвердить только таможня, если пропустит товар и поставит отметку на копии таможенной декларации.

Право на 0% ставку имеют только экспортные операции, подтверждаемые самим фактом экспорта и реального пересечения товарами российской границы. Лишь эта категория налогоплательщиков может рассчитывать на возврат НДС при экспорте из России.

Факт вывоза товаров из России заверяется таможенной службой в виде специальной отметки на копии таможенной декларации. И только в этом случае можно начинать процедуру компенсации входного НДС.

Особенностям налога на добавленную стоимость при вывозе продукции посвящены п. 2 ст. 151, п. 1 ст. 164, п. 1 ст. 165, п. 9 ст. 167 Налогового кодекса России.

Так как Россия входит в таможенный союз ЕАЭС, то нормы подтверждения экспортных сделок отражаются в договоре о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 (приложение № 18) и в НК РФ (ст. 165).

Подтверждающие документы при экспорте для НДС могут быть предоставлены в электронном формате, обоснованность положений закреплена в Приказе ФНС от 30.09.2015 № ММВ-7-15/427.

Существует два варианта возмещения ранее уплаченного в бюджет НДС:

зачтение суммы на расчетный счет;
зачет истраченной суммы в последующие налоговые отчисления.

Таможенные пошлины

Основным законодательным актом, регулирующим применение таможенных пошлин, является Закон о таможенном тарифе.Таможенный тариф — это свод ставок таможенных пошлин, систематизированных в соответствии с утвержденным для этих целей классификатором видов товаров — Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, которая определяется Правительством РФ в соответствии с международным классификатором товаров.
Действующая в настоящее время редакция ТН ВЭД утверждена Постановлением от 30 ноября 2001 г. N 830.
Согласно п.3 ст.4 Закона о таможенном тарифе ставки вывозных таможенных пошлин и перечень товаров, к которым они применяются, определяются Правительством РФ. Как правило, вывозные таможенные пошлины применяются при экспорте товаров из РФ за пределы государств – участников Таможенного союза (Киргизская Республика, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Таджикистан).
При этом в случае, если товары вывозятся на территорию одного из названных государств, но экспортный контракт заключен между резидентом РФ и нерезидентом страны — участника Таможенного союза, то к экспортируемым товарам таможенные пошлины применяются в размере, установленном для товаров, вывозимых с территории РФ за пределы государств — участников Таможенного союза.

Товары, вывозимые (экспортируемые) из России за пределы государств — участников Таможенного союза, облагаются таможенными пошлинами.
Ставки в отношении таких товаров установлены рядом постановлений Правительства РФ. Полностью все ставки систематизированы в Приказах ГТК России от 21 октября 2002 г. N 1121 и от 20 декабря 2002 г. N 1396.
Установлены следующие виды ставок вывозных таможенных пошлин:
1) адвалорные, т.е. начисляемые в процентах от общей таможенной стоимости товаров подлежащих обложению.
Например, вывозная пошлина на минеральные или химические, калийные удобрения (коды ТН ВЭД 3104100000, 3104300000, 3104900000) установлена в размере 5% от таможенной стоимости;
2) специфические, т.е. начисляемые в определенном фиксированном размере (в долларах США или в евро) за единицу товаров, подлежащих обложению.
Например, при экспорте пропана (код ТН ВЭД 271112) таможенная пошлина уплачивается в размере 36,3 долл. США за 1000 кг;
3) комбинированные, сочетают оба вида названных выше вида ставок.
Например, вывозная таможенная пошлина на кожу из шкур овец или шкурок ягнят (код ТН ВЭД 4105) установлена в размере 10% от таможенной стоимости, но не менее 70 евро.
Исчисление таможенной пошлины производится в валюте РФ.
Исчисление таможенной пошлины на товары подлежащие обложению таможенной пошлиной по адвалорным ставкам, вычисляется по формуле:

ТП = ТС х Ст, (1)

где ТП — сумма таможенной пошлины;
ТС — таможенная стоимость товара (в рублях);
Ст — ставка таможенной пошлины, определяемая в % от таможенной стоимости товара.
Исчисление таможенной пошлины в отношении товаров, облагаемых таможенной пошлиной по специфическим ставкам, производится по формуле:

ТП = Ст х НВ х К, (2)

где ТП — сумма таможенной пошлины;
Ст — ставка таможенной пошлины указываемая в евро или долларах США за единицу товара;
НВ — количественная или физическая характеристика товара выражаемая в натуральных величинах;
К — курс евро или доллара США, на дату принятия таможенной декларации.
Исчисление таможенной пошлины товаров подлежащих обложению по комбинированной ставке, производится следующим образом.
В первую очередь рассчитывается размер таможенной пошлины по адвалорной ставке в % от таможенной стоимости по формуле (1), после чего определяется размер таможенной пошлины по специфической ставке по формуле (2).
Исчисление таможенной пошлины, подлежащей уплате, производится исходя из наибольшей из полученных сумм (п.п.17 — 21 Методических указаний от 27 декабря 2000 г. N 01-06/38024).

Возврат с таможни экспорта: как вернуть деньги за экспортированный товар

Для того чтобы получить возможность вернуть деньги с таможни за экспортированный товар, необходимо пройти определенные этапы. В первую очередь, нужно получить статус возврата. Для этого предпринимателю необходимо предоставить соответствующую документацию о реализованных экспортных операциях. К такой документации относятся договоры купли-продажи, товарные накладные, накладные на кредитование, декларации, акты приема-передачи. Также необходимо предоставить подтверждающие документы о таможенной пошлине, которая была уплачена при приеме товара на экспорт.

Получение статуса возврата позволяет предпринимателю начать процедуру получения денежных средств. Для этого нужно обратиться в соответствующий таможенный орган с заявлением о возврате денег за экспортированный товар. Заявление должно быть оформлено в соответствии с установленными правилами и содержать все необходимые сведения о товаре, его стоимости и документации, подтверждающей экспортную операцию.

После подачи заявления начинается процесс сопровождения и контроля за возвратом денежных средств. Таможенные органы могут проводить проверки и требовать дополнительные документы для подтверждения экспортной операции. Предпринимателю необходимо быть готовым предоставить всю необходимую информацию и документацию для успешного завершения процесса возврата.

Возврат с таможни экспорта является сложной процедурой, требующей внимания и знаний в области таможенного законодательства. Для успешного получения денежных средств следует обратиться за помощью к специалистам, знакомым с процессами таможенного оформления и получения статуса возврата.

Сроки и порядок рассмотрения заявки на возврат

Заявка на возврат груза с таможни должна быть подана в соответствии с установленными сроками. Обычно такая заявка должна быть подана в течение 30 дней с момента получения решения о возвращении груза. Однако сроки могут варьироваться в зависимости от конкретных условий и правил таможенного оформления.

Для подачи заявки на возврат необходимо обратиться в соответствующую таможенную службу и предоставить все необходимые документы. В заявке необходимо указать причины возврата груза и предоставить доказательства его непригодности к использованию или других серьезных нарушений.

После подачи заявки на возврат, таможенные службы проводят рассмотрение дела. Этот процесс может занимать различное количество времени, в зависимости от сложности дела и объема предоставленных документов.

При рассмотрении заявки на возврат таможенные службы могут проводить проверку представленной информации, дополнительные анализы и экспертизу груза. В случае необходимости они могут также связаться с экспортером для уточнения деталей или запроса дополнительных документов.

По результатам рассмотрения заявки на возврат таможенные службы принимают решение о возможности возврата груза. В случае положительного решения, они устанавливают порядок возврата и сроки выполнения данной процедуры.

Возврат излишне уплаченных таможенных платежей

вот здесь

Для того, чтобы вернуть себе переплату по таможенным пошлинам, необходимо:

Установить факт излишне оплаченных таможенных пошлин самостоятельно или получить уведомление об этом из таможенного органа с приложением копии корректировки таможенной цены товаров.
Заполнить заявление на обратный возврат излишне оплаченных сумм таможенных налогов по форме.
Подготовить документы, подтверждающие факт переплаты финансовых средств.
Передать полный пакет документов в таможенный орган лично или отправить его по российской почте письмом (заказным обязательно с уведомлением).
Получить решение таможни о возможности или невозможности возврата переплаченных средств. При чём срок рассмотрения заявления по законодательным актам не должен быть больше 1 месяца со дня его передачи.
В зависимости от результата либо получить излишне оплаченные таможенные пошлины, либо подать заявление в судебный орган на неправомерность решения таможенного органа.

Возврат платежей в сумме менее 150 рублей не производится.

Документы

Заявление на полный возврат излишне оплаченных таможенных налогов, акцизов, пошлин и сборов.
Документы, подтверждающие текущий размер и факт оплаты или взыскания таможенных платежей.
Документ, указывающий на основании чего был начислен именно такой размер таможенных пошлин (декларация).
Документ, устанавливающий факт и размер произведённый заявителем переплаты (копия корректировки таможенной цены и налогов, сборов, пошлин, акцизов).
Согласие лица, оплатившего пошлины на возврат излишков оплаты таможенных платежей декларанту в случае, если это различные самостоятельные единицы.

Кроме того, если в таможню ранее не предоставлялись нижеследующие документы, то их необходимо также передать в полном пакете документов на возврат., а именно:

Для юрлиц, резидентов РФ:
- копию ИНН (свидетельства о постановке на учёт в налоговой структуре);
- копию ОГРН (свидетельства о госрегистрации);
- доверенность, которая подтверждает правомерность лица, заполнившего заявление о возврате;
- образец подписи гражданина, заполнившего заявление.
Для ИП:
- также копию ИНН (свидетельства о постановке на учёт в налоговой структуре);
- также копию ОГРНИП (свидетельства о госрегистрации);
- копию гражданского паспорта ИП.
Для физлиц:
- копию гражданского паспорта РФ;
- копию документа, дающего право на получение излишне оплаченных таможенных пошлин, в случае, если гражданин является правопреемником (наследником) плательщика таможенных сборов. В обоих случаях все документы либо заверяются подписью нотариуса или непосредственно представителем таможенного органа при предъявлении оригиналов документов.

Нюансы заполнения заявления на возврат

основания, по которым появились излишне уплаченные финансовые средства;
размер и виды переплаченных таможенных платежей;
реквизиты тех платёжных документов, по которым производилась оплата налогов, сборов;
полные реквизиты счёта, на который должно произойти перечисление излишне оплаченных платежей по таможне.

Это заявление подписывается в обязательном порядке руководителем организации с постановкой печати, индивидуальным предпринимателем или физлицом, имеющим право на получение данных переплат. Кроме того, в нём должно быть размещено ФИО руководителя, полное название юрлица, адрес его регистрации.

Сроки возврата товара

Товары, к которым применен режим реэкспорта, предприниматель должен отправить обратно поставщику в течение 4 месяцев с того дня, как таможня выпустила декларацию на товары, то есть завершила таможенное оформление и выдала товар импортеру.

Лучше с этим не затягивать: для начинающего импортера 4 месяца — небольшой срок.

За это время импортеру нужно уведомить поставщика о возврате товара, выбрать способ перевозки и перевозчика, заключить с ним договор, погрузить товар в контейнер и проследить, чтобы он покинул территорию страны.

Случиться может разное: например, в 2020 году возник дефицит транспортных контейнеров, и импортерам приходилось ждать два месяца, только чтобы получить свободный.

Можно ли заявить товар к реэкспорту до растаможки

Часто проблемы с грузом выясняются еще до уплаты таможенных платежей. Например, таможня решает досмотреть груз, и импортер во время проверки замечает брак.

В таких случаях можно заявить товары к реэкспорту и не платить пошлины и НДС. Для этого импортер так же собирает доказательства некондиции товара и подает на таможню заявление с просьбой изменить таможенный режим с «Импорта» на «Реэкспорт».

После того как таможня еще раз проверит груз, предприниматель должен отправить его обратно поставщику в течение 4 месяцев.

Кажется, что применить реэкспорт еще до растаможки удобнее, чем сначала платить пошлины и НДС, а потом возвращать их назад. Но пока груз не растаможен, у предпринимателя есть только один способ проверить товар — договориться о предварительном осмотре товара на таможне, о нем расскажем дальше.

Первоначальное оформление товара для экспорта

Перед экспортом товара необходимо правильно оформить все необходимые документы и процедуры. Вот несколько ключевых шагов, которые следует выполнить для успешного оформления товара для экспорта:

Проверьте требования импортирующей страны: перед отправкой товара для экспорта, обязательно ознакомьтесь с требованиями импортирующей страны. Это может включать в себя специфические документы, сертификаты или лицензии, которые необходимо предоставить.
Оформите необходимую документацию: в зависимости от страны и товара, могут потребоваться различные документы. В общем случае, это может быть коммерческий инвойс, пакинг-лист, сертификаты качества и происхождения товаров, страховые полисы и т. д. Убедитесь, что вы правильно заполнили и подготовили все необходимые документы.
Поставьте маркировку: перед экспортом товара, убедитесь, что вы правильно нанесли маркировку на упаковку. Она должна содержать информацию о стране-производителе, весе, объеме, характеристиках продукта и другую необходимую информацию, требуемую импортирующей страной.
Осуществите таможенное оформление: перед отправкой товара через таможню, вам потребуется пройти процедуру таможенного оформления. Это включает в себя подготовку декларации на товары, уплату таможенных пошлин и других необходимых налогов, а также проверку и регистрацию груза.
Выберите транспортное средство: определите самый подходящий вид транспорта для экспорта вашего товара. В зависимости от типа товара, расстояния и времени, вы можете выбрать автомобильный, железнодорожный, морской или авиационный транспорт.
Обеспечьте надежную упаковку: перед отправкой товара, упакуйте его в соответствии с требованиями транспорта и сохранности. Надежная упаковка защитит товар от повреждений и поможет избежать потерь.

Следуя этим шагам и следя за необходимой документацией и требованиями, вы сможете успешно оформить товар для экспорта и избежать проблем при прохождении таможенных процедур.

Как оформляется процедура реэкспорта

Чтобы применить реэкспорт, нужно объяснить таможенному органу — ЦЭД, или центру электронного декларирования, почему импортер хочет вернуть товар и платежи, и собрать пакет документов. После этого таможня проведет досмотр товара, чтобы убедиться, что он не использовался.

Импортеру нужно заполнить таможенную декларацию формы ЭК 31.

Кроме таможенной декларации на товар нужно предоставить:

Документы, подтверждающие необходимость возврата товара. Импортеру нужно обосновать таможне, почему он решил отправить груз обратно и вернуть за него налог и таможенную пошлину.

Если причина — брак, то оформляют акт выбраковки или несоответствия по качеству. Может понадобиться также акт экспертизы товара Торгово-промышленной палатой РФ, если такое условие прописано в договоре.

Если причины состоят в невозможности оплаты таможенных платежей или исполнения финансовых обязательств перед продавцом, то в таможенный орган нужно предоставить письменное объяснение по сути дела.

Если товар поступил с неправильными коммерческими документами или вообще без должного комплекта документов, то пишут письменное пояснение с указанием этих обстоятельств для таможенного органа.

Таможенная декларация и письменное пояснение импортера о причинах заявления реэкспорта — это основание для начала процедуры реэкспорта, без них таможня не станет принимать решение.

Важный момент: товар может считаться некачественным как по законодательным нормам, например техрегламенту ТС, так и по договоренности между сторонами, которые закреплены в контракте. Например, может быть не тот материал изготовления или цвет не тот, о котором договорились, или применены другие технические, инженерные решения.

Опытные импортеры всегда заранее прописывают в контрактах, как именно подтверждается соответствие или несоответствие товара качеству.

Составлять акт по форме ТОРГ-3 необязательно, достаточно подробно описать, чем товар не подходит, и сфотографировать брак.

Если товар технически сложный или несоответствие качеству зафиксировать визуально тяжело, то импортеры обращаются за экспертным заключением к профессионалам. Например, в Торгово-промышленную палату или в отраслевые аккредитованные лаборатории.

Заявление пишут в свободной форме. В нем нужно описать суть ситуации и причины, по которым товар невозможно использовать или ввезти на территорию России. Заявление подписывает уполномоченное лицо импортера.

Вот что нужно сделать в заявлении:

Таможенную декларацию при реэкспорте можно подавать и без такого заявления в произвольной форме. Цель заявления — кратко изложить таможенному инспектору, почему груз возвращают.

Договор с поставщиком. В договоре должен быть предусмотрен возврат бракованного товара — это показывает, что поставщик согласен принять брак и груз не станет простаивать в пункте вывоза или транзитном порту. Дополнительное соглашение с поставщиком о возврате товара тоже подойдет.

Разрешение госорганов на вывоз. Если товары подлежат экологическому, санитарному, ветеринарному и фитосанитарному контролю, вывезти их можно только с разрешения госорганов — даже если импортер просто возвращает их обратно поставщику. Это касается, например, детских игрушек и одежды, бытовой химии, косметики, медицинских приборов. Информацию о том, какие разрешения нужны и где их получать, можно посмотреть в соответствующем техническом регламенте Таможенного союза.

Отдельное разрешение на вывоз требуется на товары двойного назначения — это продукция, которая потенциально может использоваться для вооружения и военных целей. Например, это некоторые виды датчиков и дистанционных пусковых механизмов, средства слежения и источники электромагнитных импульсов.

После того как таможня рассмотрит заявление, она проведет досмотр товара, чтобы убедиться, что его не использовали по назначению и импортер не пытается вместо этого груза вывезти какой-нибудь другой. Товар будут досматривать на складе временного хранения — это место для нерастаможенных грузов, установленное Федеральной таможенной службой. Поэтому, если груз лежит где-то в другом месте, для досмотра его придется перевезти на СВХ.

После того как предприниматель-импортер закончит оформлять реэкспорт, он подает на таможню гарантийное письмо — этот документ подтверждает, что импортер вывезет груз за пределы таможенной территории ЕАЭС. Его составляют в свободной форме, главное — указать, что импортер обязуется вывезти за пределы таможенной территории ЕАЭС в определенные сроки.

Документальное оформление режима реэкспорта

Для помещения товара в режим реэкспорта необходимы документы, содержащие следующие сведения:

об обстоятельствах ввоза товара на таможенную территорию таможенного союза;
о помещении товаров под процедуру выпуска для внутреннего потребления;
о неисполнении условий внешнеэкономической сделки;
об использовании этих товаров.

Осуществить реэкспорт товара получится лишь при наличии таможенных деклараций на все товары. В данных бумагах обязательно требуются артикулы, либо номера, соответствующие товару. Только если они совпадут при сопоставлении на досмотре, будет выдано разрешение на реэкспорт товара.

Реэкспорт товара можно выполнить только при наличии следующих документов, а именно требуются:

договор, где указаны причины для ввоза товара на территорию Таможенного Союза. В данном документе требуется указать все условия возврата товаров;
инвойсы от отправителя и получателя;
электронные копии таможенной декларации;
акт приемки товаров, доставленных из-за границы;
претензия поставщику от получателя;
ответ поставщика, где тот соглашается принять обратно свой товар;
документация (информационное письмо от получателя), в которой подтверждается, что товары за время пребывания на территории страны не подвергались ремонту и эксплуатации, а также приводятся причины, по которым эти товары требуется поместить под процедуру реэкспорта.

Основные моменты возврата товаров с таможни

Возврат товаров с таможни может понадобиться в случае необходимости вернуть товары обратно, например, из-за отмены экспортной сделки или из-за обнаружения недостатков в товаре. Возврат товаров с таможни может быть произведен как физическими лицами, так и юридическими лицами. Для осуществления возврата необходимо соблюдать определенные правила и процедуры.

Основные моменты возврата товаров с таможни:

Заявление на возврат товаров с таможни должно быть подано в письменном виде. В заявлении необходимо указать причину возврата, описание товаров, их стоимость и другие необходимые данные.
В случае возврата товаров из-за обнаружения недостатков, необходимо предоставить соответствующие доказательства, такие как акт о некачественном товаре, фотографии и прочее.
Товары должны быть в том же состоянии, в котором они были на момент экспорта. После таможенного контроля товары должны быть храниться в специально отведенных помещениях.
Для возврата товаров с таможни могут потребоваться различные документы, такие как таможенная декларация, инвойс и др.
Процедура возврата товаров с таможни может занимать определенное время. Сроки и условия возврата зависят от многих факторов, включая сложность процедуры и соответствие предоставленной документации требованиям таможенных органов.
В случае успешного возврата товаров с таможни, может быть произведен возврат оплаченных таможенных пошлин и налогов.

Возврат товаров с таможни может быть сложной и многоэтапной процедурой. Поэтому для успешного возврата рекомендуется обратиться к специалистам в области таможенного дела, которые помогут оформить необходимую документацию и провести процедуру возврата.

Важно помнить, что при возврате товаров с таможни необходимо соблюдать все требования и правила, установленные таможенными органами, чтобы избежать возможных штрафов и задержек

Как правильно оформить статус «экспорт» на таможне

Для успешного экспорта товаров, необходимо правильно оформить статус «экспорт» на таможне. Это важный процесс, который требует особого внимания и соответствия правилам и требованиям.

Первым шагом при оформлении статуса «экспорт» является подготовка необходимых документов. В зависимости от вида товаров источники информации для оформления могут различаться. Основной документ, подтверждающий статус «экспорт», это декларация на экспорт товаров. В ней указывается вся необходимая информация о товаре, его стоимости, количестве и таможенных кодах.

При заполнении декларации необходимо придерживаться следующих правил:

Точность и полнота информации. Все данные о товаре должны быть указаны верно и полностью. Ошибки или пропуски могут привести к задержке на таможне или даже к отказу в экспорте.
Соответствие правилам страны-получателя. При оформлении статуса «экспорт» необходимо учесть особенности правил и требования той страны, в которую будет осуществляться экспорт. Правила могут отличаться в зависимости от страны и вида товара.
Соблюдение сроков. Для успешного оформления статуса «экспорт», необходимо соблюдать установленные сроки. Заранее ознакомьтесь со сроками и требованиями и убедитесь, что все документы будут поданы вовремя.

Кроме декларации на экспорт товаров, могут потребоваться дополнительные документы, такие как счет-фактура, сертификат соответствия и другие. Уточните полный перечень документов у компетентных органов или у специалистов, занимающихся экспортом товаров.

Процесс оформления статуса «экспорт» на таможне может быть сложным и требует внимательности и профессионализма. Если у вас возникли сомнения или вопросы, не стесняйтесь обратиться к специалистам, которые помогут вам правильно оформить экспорт товаров и избежать проблем на таможне.

Возврат с таможни экспорт: руководство по основным моментам и способам возврата

Возврат с таможни при экспорте является важной процедурой для предпринимателей, занимающихся международной торговлей. Он позволяет вернуть уплаченные при экспорте налоги и сборы, что может существенно повлиять на конечную стоимость товара и его конкурентоспособность на рынке

Основные моменты возврата с таможни экспорта включают в себя:

Правила и условия возврата: Перед тем, как начать процесс возврата, необходимо ознакомиться с правилами и условиями, установленными в стране экспорта

Каждая страна может иметь свои требования и процедуры, поэтому важно быть внимательным и информированным.

Документы, необходимые для возврата: Для оформления возврата с таможни экспорта обычно требуется предоставление определенных документов, таких как товарные накладные, счета-фактуры, декларации о ввозе и вывозе товаров и прочее. Необходимо собрать все требуемые документы и проверить их правильность и полноту.

Подача заявления на возврат: Для подачи заявления на возврат с таможни экспорта обычно необходимо обратиться в уполномоченный орган или службу, ответственную за возврат

Заявление может быть подано в письменной или электронной форме, с указанием всех необходимых сведений о товарах и платежах.

Проверка и рассмотрение заявления: После подачи заявления оно проходит процедуру проверки и рассмотрения уполномоченным органом. В этот период могут потребоваться дополнительные документы или информация, чтобы подтвердить правильность и основания для возврата.

Оформление возврата: После рассмотрения заявления и удовлетворения его оснований, оформляется решение о возврате с таможни экспорта. Решение может быть вынесено в виде решения или уведомления, которое должно быть предоставлено предпринимателю.

Существуют различные способы возврата с таможни экспорта. Некоторые из них включают:

Возврат налога на добавленную стоимость (НДС): Многие страны возвращают налог на добавленную стоимость, уплаченный при экспорте товаров. Это особенно актуально для стран, где НДС является существенной составляющей стоимости товара.
Возврат таможенных пошлин и сборов: Другой способ возврата с таможни экспорта — это возврат уплаченных таможенных пошлин и сборов. Это может быть особенно полезно, если вы экспортируете товары, на которые введены высокие пошлины.
Возврат акцизных сборов: В случае экспорта товаров, на которые были уплачены акцизные сборы, можно также воспользоваться возможностью возврата таких сборов.
Возврат специальных налогов и сборов: В некоторых случаях могут быть установлены специальные налоги или сборы, которые также подлежат возврату при экспорте товаров.

Знание основных моментов и способов возврата с таможни экспорта может помочь предпринимателям оптимизировать процесс и сэкономить налоговые ресурсы

Важно консультироваться со специалистами и быть в курсе актуальных изменений, чтобы максимально эффективно использовать возможности возврата с таможни

Случаи, когда возможен возврат НДС при экспорте из России

Предприятия, которые занимаются экспортными операциями, очень выгодны государству. Привлечение заграничных контрагентов расширяет границы, пополняет государственный бюджет с помощью иностранной валюты. Для страны полезно иметь выгодные отношения с другими государствами в экономическом плане. Развитие бизнеса с заграничными агентами является очень привлекательным, так как страна идёт на уступки и даёт большие возможности и льготы. Доказательством служит нулевой процент налога на добавленную стоимость, с учётом того, что все остальные операции в России облагаются налогом в 20% и 10% в зависимости от категории товара. Большим плюсом является и возврат экспортного НДС.

Во-первых, нулевая ставка действует только при наличии операций, которые реально были вывезены за рубеж и были подтверждены. При пересечении границы выдаётся специальный документ – декларация. В её копии должна стоять отметка, подтверждающая вывоз груза за территорию России. В таком случае, предприятие может рассчитывать на возврат НДС.

Во-вторых, компания должна представить ФНС набор документов для возврата НДС. После их получения в течение 90 дней инспекцией проводится камеральная проверка. Если никаких подозрений не возникло и всё соответствует действительности, то сумма возвращается. Если же были выявлены ошибки или незаконное действие, инспекционный орган вправе отказать плательщику НДС в возмещении, а также ввести наказание в виде штрафных санкций.

Вернёмся к положительному ответу. После принятия решения, деньги возвращаются в счёт пени, штрафов, если такие задолженности со стороны компании имеются. Или средства переводятся на счет фирмы. Перевод осуществляется в течение 14 дней. Если этот период был нарушен, то на сумму возврата начисляются проценты.

Чтобы совершать те или иные действия, необходимо ознакомиться с правовой стороной процесса возмещения. Для этого служит НК РФ. В нём указано, какие именно операции облагаются нулевым процентом. К ним относятся:

Продажа товаров странам СНГ. Оформление происходит на основании таможенного режима. При этом должно быть выполнено еще одно условие: передача соответствующей документации в ФНС. В группы товаров входят все, кроме нефтяных продуктов, природного газа.
Выполнение работ и услуг, связанных с производством и продажей товара.

Следовательно, если кроме указанных выше операций, применяются и используются другие, то они будут облагаться основным налогом в размере 20%. Им же облагаются и указанные уже исключения в виде нефти и газа.

Ко второму пункту относятся все услуги, связанные с вывозимым продуктом. К ним относятся сопровождение, перевозка, отгрузка. Учитываются все виды транспорта: воздушный, водный, ЖД. Услуги выполняются российскими представителями. Бывают и здесь исключения, когда сопровождением, например, занимается иностранный агент. НДС здесь также взимается.